|
KKTC’de offshore bankacılık faaliyetinde bulunmak isteyen
gerçek ve tüzel kişiler Ekonomiden Sorumlu Bakanlığa
başvurabilirler.
- Offshore bankalara kurucu veya hissedar olacak gerçek ve
tüzel kişilerin; yabancı uyruklu veya KKTC vatandaşı ise
yurtdışında ikamet ediyor olması, Türkiye Cumhuriyeti, OECD
üyesi ülkeler ve KKTC ile diplomatik ilişkisi olan ülkelerin
herhangi birinde ikamet ediyor veya faaliyette bulunuyor
olması, herhangi bir bankanın en az %51 hissesine sahip
olması veya dolaylı olarak kontrolünü elinde bulundurması
gerekmektedir. Tüzel kişilerin ise, ülkelerinde bankacılık
alanında yetkili merciler tarafından verilmiş bankacılık
faaliyetlerinde bulunmasını sağlayan izni almış olması
gerekmektedir.
- Başvuru ve kuruluş anında sunulması gereken belgeler ve
bu belgelerin içeriği Bakanlar Kurulu’nca çıkarılacak bir
tüzükle belirlenmektedir.
- Başvuru anında 1000 ABD Doları tutarında bir harç Merkez
Bankası’na yatırılır.
- Ekonomiden Sorumlu Bakanlık tarafından başvurular
incelenir ve Merkez Bankası’nın da görüşü alınarak 10 iş
günü içerisinde ön izin verilir.
- Asgari ödenmiş sermaye miktarı 500,000 ABD Doları
olmalıdır. Sermaye tutarı Merkez Bankası’nda bloke
ettirildikten sonra ön izin kesinleşir.
- Ön izin alan offshore bankaların Resmi Kabz Memurluğu ve
Mukayyitlik Dairesi ile tescil işlemini gerçekleştirmesi
gerekmektedir.
- Ön izin alan ve tescil işlemini tamamlayan offshore
bankalar 20,000 ABD doları tutarındaki lisans ücretini KKTC
Gelir ve Vergi Dairesi’ne yatırmak zorundadırlar. Offshore
bankaların bankacılık faaliyetlerini sürdürebilmeleri için
aynı miktar lisans ücretini her yıl Ocak ayı sonuna kadar
yatırmaları gerekmektedir.
- Ön iznini alan offshore banka en geç 3 ay içerisinde tam
teşekküllü işyerini hazırlayıp, Resmi Kabz Memurluğu ve
Mukayyitlik Dairesi tarafından onaylanmış açılış bilançosunu
ve lisans ücretinin yatırıldığına dair belgeyi Ekonomiden
Sorumlu Bakanlığa sunarak faaliyet izni alabilir.
- Offshore bankalar tüm faaliyetlerini KKTC dışında ikamet
eden kişilere yönelik olarak yürütürler.
- Offshore bankalarda istihdam edilen personel listesinin
Ekonomiden Sorumlu Bakanlığa sunulması gerekmektedir. Toplam
personelin en az yarısının, Genel Müdür veya Genel Müdür
Yardımcılarından en az birisinin KKTC vatandaşı ve KKTC’nde
ikamet ediyor olması zorunludur.
- Offshore bankalar tüm faaliyetlerini KKTC’nde yürürlükte
olan vergilendirme ve finans kurallarından bağımsız ve
serbest olarak yerine getirirler.
- Offshore bankalar kaynak ve karlarını yurtdışına
serbestçe transfer edebilir.
- Offshore bankalar Kurumlar Vergisi Yasası ve Gelir
Vergisi Yasası kurallarına göre saptanacak matrah üzerinden
%2 oranında vergiye tabi tutulurlar.
|
